Die Frage „Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen?“ beschäftigt viele Eigentümer von Immobilien. Die Grundsteuer ist eine gesetzlich vorgeschriebene Abgabe, die regelmäßig an die Gemeinde gezahlt werden muss. Doch unter bestimmten Voraussetzungen lässt sich diese Zahlung steuerlich geltend machen.
Gerade für Vermieter, aber auch teilweise für Selbstnutzer mit Arbeitszimmer oder gemischter Nutzung, bietet die Absetzungsmöglichkeiten erhebliche finanzielle Vorteile. Wer versteht, wann und wie die Grundsteuer abgesetzt werden kann, senkt effektiv seine Steuerlast.
Dieser Artikel beleuchtet die wichtigsten Aspekte, klärt über die rechtlichen Rahmenbedingungen auf und gibt konkrete Handlungsempfehlungen.
Was bedeutet es, die Grundsteuer steuerlich geltend zu machen?
Die Grundsteuer zählt zu den laufenden Kosten beim Besitz von Immobilien. Dabei ist entscheidend, zu welchem Zweck du die Immobilie nutzt.
Wird sie ausschließlich privat bewohnt, lassen sich diese Ausgaben in der Regel nicht absetzen. Anders sieht es aus, wenn du das Haus oder die Wohnung ganz oder teilweise vermietest oder dort ein häusliches Arbeitszimmer betreibst.
In solchen Fällen kannst du die gezahlte Grundsteuer steuerlich geltend machen. Sie zählt dann zu den sogenannten Werbungskosten oder Betriebsausgaben. Das bedeutet, dass die Grundsteuer deine steuerpflichtigen Einkünfte mindert. Bei der Vermietung gilt diese Regelung grundsätzlich, bei gemischter Nutzung anteilig.
Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen? Die Antwort für Vermieter
Für Vermieter ist die Antwort auf die Frage „Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen?“ eindeutig: Ja, und zwar vollständig. Die Grundsteuer zählt zu den typischen Werbungskosten im Rahmen der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Diese Ausgaben gibst du in der Anlage V der Steuererklärung an.
Dabei ist es unerheblich, ob du die Grundsteuer direkt selbst trägst oder sie über die Nebenkostenabrechnung auf die Mieter umgelegt wird.
Auch wenn die Mieter diese Kosten mittragen, bleibst du rechtlich der Schuldner der Grundsteuer gegenüber der Gemeinde. Das Finanzamt erkennt die Zahlung daher als absetzbare Ausgabe an.
Wann kannst du die Grundsteuer steuerlich absetzen?
Die Grundsteuer kannst du dann absetzen, wenn ein direkter Zusammenhang zwischen der Zahlung und der Erzielung von Einkünften besteht. Das trifft insbesondere auf Immobilien zu, die zur Vermietung genutzt werden. Die gezahlte Steuer wird in diesem Fall als Werbungskosten in der Steuererklärung anerkannt.
Auch bei beruflich genutzten Flächen in einer ansonsten privat genutzten Immobilie ist ein anteiliger Abzug möglich.
Beispiel: Du nutzt ein Zimmer deiner Wohnung als Arbeitszimmer und erfüllst die gesetzlichen Voraussetzungen, dann kannst du diesen Teil der Grundsteuer von der Steuer absetzen. Wichtig ist, dass die Nutzung eindeutig und nachweisbar ist.
Wie gibst du die Grundsteuer in der Steuererklärung richtig an?
Die Grundsteuer wird in der Steuererklärung über die Anlage V eingetragen. Dort werden sämtliche Einnahmen und Ausgaben aus der Vermietung dokumentiert. Die gezahlte Grundsteuer trägst du in Zeile 47 ein. Diese Zeile ist für laufende Nebenkosten vorgesehen, zu denen auch die Grundsteuer gehört.
Wenn du ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich absetzen willst, erfolgt die Angabe der Grundsteuer anteilig. In diesem Fall gehört die Steuer zu den Betriebsausgaben oder Werbungskosten je nach Tätigkeit. Wichtig ist, dass du alle Zahlungen nachweisen kannst, etwa durch den Grundsteuerbescheid und entsprechende Überweisungen.
Grundsteuer und Eigennutzung: Gibt es Ausnahmen?
Bei reiner Eigennutzung der Immobilie lässt sich die Grundsteuer grundsätzlich nicht absetzen. Da in diesem Fall keine Einkünfte erzielt werden, fehlt der wirtschaftliche Zusammenhang, der für eine steuerliche Anerkennung erforderlich wäre.
Ausnahmen bestehen nur dann, wenn ein Teil der Immobilie gewerblich oder beruflich genutzt wird. Wird beispielsweise ein Arbeitszimmer betrieben, das alle Voraussetzungen erfüllt, ist ein anteiliger Abzug der Grundsteuer möglich. Auch hier muss die Nutzung klar abgrenzbar und dauerhaft sein, damit das Finanzamt den Anteil anerkennt.
Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen? Und was ist mit umgelegten Kosten?
Wurde die Grundsteuer über die Nebenkostenabrechnung auf die Mieter umgelegt, ändert das nichts an der Absetzbarkeit für dich als Vermieter. Du bleibst der Zahlende gegenüber der Gemeinde. Das heißt, du kannst die Grundsteuer weiterhin als Werbungskosten angeben, auch wenn die Mieter sie anteilig zurückzahlen.
Damit ist die Frage „Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen?“ auch dann mit Ja zu beantworten, wenn der Mieter zahlt. Wichtig ist, dass du in der Steuererklärung den Gesamtbetrag aufführst.
Rückflüsse durch Zahlungen der Mieter werden steuerlich als Einnahmen berücksichtigt, sodass sich unterm Strich ein realistisches Bild ergibt.
Was ist bei gemischt genutzten Immobilien zu beachten?
Besitzt du eine Immobilie, die teils privat und teils gewerblich oder zur Vermietung genutzt wird, dann musst du die Grundsteuer entsprechend aufteilen. Der private Teil ist nicht absetzbar, während der beruflich oder vermietete Anteil steuerlich geltend gemacht werden kann.
Die Aufteilung erfolgt meist nach Fläche. Nutzt du etwa 30 Prozent des Hauses für dein Arbeitszimmer oder vermietest eine Einliegerwohnung, dann kannst du auch 30 Prozent der gezahlten Grundsteuer absetzen. Wichtig ist, dass diese Nutzung dauerhaft besteht und klar dokumentiert ist.
Rolle der Grundsteuer bei gewerblich genutzten Immobilien
Wenn du ein Gebäude ausschließlich für gewerbliche Zwecke nutzt, zählt die gezahlte Grundsteuer zu den Betriebsausgaben. Sie wird im Rahmen der Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder der Bilanz als Kostenposition erfasst und mindert den steuerpflichtigen Gewinn.
Auch bei einer gewerblichen Vermietung, etwa von Büroräumen, gilt die Grundsteuer als absetzbar. Sie zählt zu den laufenden Ausgaben im Rahmen der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Das Finanzamt erkennt diese Position in voller Höhe an, sofern sie korrekt belegt ist.
Was ändert sich ab 2025 bei der Grundsteuer?
Ab dem Jahr 2025 gilt eine neue Berechnungsgrundlage für die Grundsteuer. Statt des bisherigen Einheitswerts wird der sogenannte Grundsteuerwert herangezogen. Das kann zu einer höheren Grundsteuer führen, besonders in gefragten Lagen mit gestiegenen Grundstückswerten.
Für Vermieter bleibt jedoch alles wie gehabt: Du kannst auch ab 2025 die gezahlte Grundsteuer steuerlich absetzen. Die neue Berechnungsgrundlage beeinflusst lediglich die Höhe der Steuerlast, nicht aber die Möglichkeit zur Absetzung. Wichtig bleibt die korrekte Angabe in der Steuererklärung.
Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen? Das ist bei der Nebenkostenabrechnung zu beachten
Bei der Umlage der Grundsteuer auf Mieter über die Nebenkostenabrechnung ist Transparenz entscheidend. Die Grundsteuer zählt zu den umlagefähigen Nebenkosten. Das heißt, du darfst sie anteilig auf die Mieter übertragen, solange dies im Mietvertrag klar geregelt ist.
Die Grundsteuer gehört damit zu den regelmäßig umgelegten Kosten wie Heizung, Wasser oder Müll. Trotzdem bleibt sie steuerlich bei dir als Vermieter ansetzbar.
Die gezahlte Grundsteuer gilt als Werbungskosten, Rückzahlungen der Mieter werden als Einnahmen erfasst. So entsteht ein realistisches steuerliches Bild der Einkünfte und Betriebsausgaben aus Vermietung.
Fazit: Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen?
Die Frage „Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen?“ lässt sich für viele Eigentümer mit einem klaren Ja beantworten.
Wer eine Immobilie vermietet oder sie teilweise gewerblich nutzt, kann die Grundsteuer in voller oder anteiliger Höhe als Werbungskosten oder Betriebsausgabe geltend machen. Auch wenn sie über die Nebenkostenabrechnung auf die Mieter umgelegt wird, bleibt die steuerliche Absetzbarkeit bestehen.
Seit 2025 änderte sich zwar die Berechnungsgrundlage, nicht aber das Prinzip der steuerlichen Anerkennung. Eine sorgfältige Dokumentation, die richtige Angabe in der Steuererklärung und eine klare vertragliche Regelung mit den Mietern helfen dabei, das steuerliche Potenzial vollständig auszuschöpfen.
FAQs: Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen? Wir antworten auf Ihre Fragen
Kann ich als Eigentümer die Grundsteuer von der Steuer absetzen?
Als Eigentümer kannst du die Grundsteuer nicht pauschal von der Steuer absetzen. Entscheidend ist immer die Nutzung der Immobilie. Wird das Haus oder die Wohnung ausschließlich selbst bewohnt, ist die Grundsteuer steuerlich nicht absetzbar, da keine Einkünfte erzielt werden.
Nutzt du die Immobilie jedoch zur Vermietung oder teilweise beruflich, etwa durch ein anerkanntes Arbeitszimmer, kann die Grundsteuer ganz oder anteilig steuerlich berücksichtigt werden. In diesen Fällen zählt sie zu den Werbungskosten oder Betriebsausgaben und mindert die Steuerlast.
Wo kann ich die Grundsteuer in meiner Steuererklärung absetzen?
- In der Anlage V bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
- In der Zeile für laufende Nebenkosten und Abgaben
- Anteilig bei einem häuslichen Arbeitszimmer innerhalb der Werbungskosten
- Als Betriebsausgabe bei gewerblich genutzten Immobilien
Was kann man als Eigenheimbesitzer von der Steuer absetzen?
Eigenheimbesitzer können verschiedene Kosten steuerlich geltend machen, auch wenn die Grundsteuer bei reiner Eigennutzung nicht dazugehört. Absetzbar sind unter anderem haushaltsnahe Dienstleistungen wie Reinigung oder Gartenpflege sowie Handwerkerleistungen für Renovierungen.
Wird ein Arbeitszimmer von der Steuer anerkannt, können anteilig laufende Kosten wie Strom, Heizung und auch ein Teil der Grundsteuer berücksichtigt werden. Wichtig ist immer, dass die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind und die Kosten klar nachgewiesen werden können.
Ist die Grundsteuer für Mieter steuerlich absetzbar?
| Situation des Mieters | Steuerliche Behandlung | Erklärung |
|---|---|---|
| Wohnung vollständig privat genutzt | Nicht absetzbar | Die Grundsteuer zählt zu den privaten Wohnkosten |
| Grundsteuer über Nebenkosten gezahlt | Nicht direkt absetzbar | Die Zahlung gilt als Teil der Miete |
| Häusliches Arbeitszimmer vorhanden | Anteilig möglich | Nur der beruflich genutzte Teil kann berücksichtigt werden |
| Homeoffice ohne anerkanntes Arbeitszimmer | Nicht absetzbar | Pauschalen schließen Nebenkosten wie Grundsteuer aus |
Mieter können die Grundsteuer grundsätzlich nicht separat von der Steuer absetzen, da sie kein eigener Steuerzahler gegenüber der Gemeinde sind. Nur wenn ein anerkanntes Arbeitszimmer vorliegt, ist ein anteiliger Abzug über die Werbungskosten möglich.
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